Ley de Startups: Novedades Fiscales para Empresas Emergentes

La Ley 28/2022, conocida como la Ley de Startups, introduce innovaciones fiscales significativas que reducen la carga impositiva para las empresas emergentes. Estas medidas fiscales, que se detallan a continuación, están diseñadas para fomentar el ecosistema de las empresas emergentes.

1. Definición de Startup y Proyecto de Emprendimiento Innovador

Una empresa emergente, o startup, se define en el artículo 3.1.a de la Ley como una empresa de nueva creación o que tiene menos de 5 años desde su inscripción en el registro mercantil. Estas empresas deben desarrollar un proyecto de emprendimiento innovador con un modelo de negocio escalable. La calificación de este proyecto está a cargo de ENISA, una entidad pública.

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Impacto de la Ley 12/2023 en el IRPF, IBI y Contratos de Alquiler

La Ley 12/2023, aprobada el 24 de mayo, trae consigo cambios fiscales importantes que inciden en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Estas modificaciones, que se describen a continuación, tienen una influencia directa en los contratos de arrendamiento de propiedades destinadas a vivienda.

1. Cambios en el IRPF

La Ley 12/2023 establece incentivos fiscales para los contratos de arrendamiento de propiedades destinadas a vivienda firmados después del 26 de mayo de 2023. Estos incentivos se aplican a los rendimientos netos positivos y se dividen en cuatro grupos:

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Holding de empresas en España

El holding de empresas es una estructura corporativa comúnmente utilizada en el mundo de los negocios. En esencia, una sociedad holding o matriz es una entidad que posee una participación suficiente en otras empresas (llamadas filiales) para controlar su gestión y políticas.

En España, esta estructura es popular debido a sus ventajas en términos de gestión del patrimonio empresarial y su potencial para obtener beneficios fiscales a través del régimen de consolidación fiscal. Sin embargo, la creación y gestión de una sociedad holding implica una serie de consideraciones legales y fiscales. Seguir leyendo Holding de empresas en España →

Diferencias entre IAE y CNAE

El Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) es un impuesto municipal en España que se aplica a las actividades económicas realizadas en el territorio de una determinada entidad local. El IAE se calcula en función del volumen de negocios generado por la actividad económica y se utiliza para financiar los servicios públicos locales.

Por otro lado, el Clasificación Nacional de Actividades Económicas (CNAE) es un sistema de clasificación utilizado en España para agrupar las actividades económicas en función de su naturaleza y características. El CNAE se utiliza para diferentes fines, incluyendo la recopilación de estadísticas económicas y la clasificación de empresas y actividades para fines fiscales.

Aunque el IAE y el CNAE están relacionados con las actividades económicas, tienen diferentes propósitos y se utilizan de maneras diferentes. El IAE es un impuesto que se aplica a las actividades económicas y se utiliza para financiar servicios públicos locales, mientras que el CNAE es un sistema de clasificación que se utiliza para agrupar actividades económicas y para fines estadísticos y fiscales.

Cómo quedan los tramos IRPF en Andalucía en 2023

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es un impuesto personal que se aplica a la renta y el patrimonio de las personas físicas en España. En Andalucía, como en el resto del país, el IRPF se aplica en función de los trabajos establecidos en la ley y las tasas que se aplican a cada uno de ellos.

A continuación se presentan los trabajos del IRPF que se aplicarán en Andalucía en 2023:

  1. Tramo 1: Para rentas inferiores a 12.450 euros, la tasa será del 19%.
  2. Tramo 2: Para rentas entre 12.450 euros y 20.200 euros, la tasa será del 24%.
  3. Tramo 3: Para rentas entre 20.200 euros y 35.200 euros, la tasa será del 30%.
  4. Tramo 4: Para rentas entre 35.200 euros y 60.000 euros, la tasa será del 37%.
  5. Tramo 5: Para rentas superiores a 60.000 euros, la tasa será del 45%.

Es importante tener en cuenta que estos trabajos y tasas pueden variar de un año a otro y que pueden haber deducciones y exenciones disponibles que puedan afectar la cantidad final de impuestos debidos. Si tiene dudas sobre cómo se aplican los trabajos del IRPF en su caso particular, es recomendable consultar con un experto fiscal o con el organismo encargado de recaudar el impuesto en España, que es la Agencia Tributaria.

Actividades exentas de IVA en España

En España, el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es un impuesto indirecto que se aplica a la mayoría de las operaciones comerciales y servicios. Sin embargo, hay ciertas actividades y productos que están exentos del IVA, lo que significa que no están sujetos a este impuesto.

Algunas de las actividades exentas de IVA en España incluyen:

  1. La venta de bienes inmuebles.
  2. Los servicios funerarios.
  3. Los servicios de salud y asistencia médica.
  4. Los servicios de educación y formación.
  5. Los servicios financieros, como los intereses y las comisiones bancarias.
  6. Los servicios de transporte público.
  7. Los servicios de alquiler de equipos de construcción, maquinaria y equipos similares.
  8. Los servicios de reparación y mantenimiento de bienes inmuebles.
  9. Los servicios de alquiler de bienes inmuebles.

Es importante tener en cuenta que esta lista no es exhaustiva y que hay otras actividades y productos que también están exentos del IVA. Si tiene dudas sobre si una actividad o producto está exento del IVA, es recomendable consultar con un experto fiscal o con el organismo encargado de recaudar el impuesto en España, que es la Agencia Tributaria.

Gastos fijos del autónomo

Como autónomo tendrás una serie de gastos fijos mensuales. Esto depende de una serie de variables, pero en general los principales gastos que debes tener en cuenta son estos:

  1. Cuota de autónomos

    Este es el mayor gasto que tiene cualquier autónomo. Se compone de las cotizaciones mensuales a la Seguridad Social. Revisa las nuevas cotizaciones de autónomos para 2023.

  2. IRPF

    Los nuevos autónomos que se hayan dado de alta en el IAE equivalente a una actividad profesional tienen derecho a una deducción fiscal reducida del 7% para el año de alta y para los dos años siguientes. Después de este periodo, se aplica una retención del 15% sobre las facturas de venta.

    Los autónomos en régimen de estimación directa simplificada y en régimen de estimación directa normal tributan trimestralmente en el modelo 130, mientras que los autónomos en régimen de estimación objetiva del IRPF también tributan trimestralmente en el modelo 131.

  3. IVA

    A efectos contables no se consideran gastos. Es decir, los autónomos cobran el IVA de sus clientes y lo pagan a Hacienda, por lo que simplemente actúan como intermediarios entre ambos.

    Aunque no se considera un gasto, el autónomo debe pagarlo trimestralmente mediante el modelo 303. Es aconsejable registrar y llevar un registro trimestral del IVA cobrado a los clientes.

Nueva regulación cotización autónomos 2023

A partir del 1 de enero de 2023, todos los autónomos deberán comunicar al Ministerio de la Seguridad Social la estimación de sus ingresos y gastos para todas las actividades.

Esta estimación se reducirá en un 7% para los gastos generales de los autónomos en general y en un 3% para los autónomos en empresas.

En función de estos ingresos estimados, los autónomos pueden elegir entre los tipos mínimos y máximos del cuadro siguiente:

Además del tipo de cotización, hay otros cambios en el nuevo sistema. En primer lugar, la llamada «tarifa plana» para nuevos autónomos. La cotización de la tarifa plana pasará de los 60 euros mensuales actuales a 80 euros mensuales. Además, pagan menos si sus ingresos son inferiores al salario mínimo interprofesional (SMI), pero no se tiene en cuenta si pagan más si sus ingresos son inferiores al salario mínimo interprofesional (SMI). Es decir, si los ingresos del autónomo están por debajo del SMI, siguen pagando la cuota fija de 80 euros al mes, pero si ganan más del SMI, empiezan a pagar según el escalón correspondiente.

¿Cómo hacer la declaración de la renta 2020?

Para iniciar la declaración de la renta de 2020 en principio, es necesario tener todos los documentos en orden: Facturas, recibos, comprobantes, etc. Actualmente, no está garantizado que surjan dudas en el momento del trámite, pero el proceso puede ser menos complicado que en años anteriores Existe un sitio de Internet Renta Web que no lo hace.

Si es su primer año para presentar la declaración de la renta y no estás familiarizado con una gran cantidad de información sobre rendimientos del trabajo, las deducciones, la amortización, puedes buscar asesoramiento en este sentido y contratar una asesoría fiscal online, siendo para tí la mejor solución.

Aunque contrate a una asesoría online para realizar la declaración de la renta 2020, es importante llevar un control de las fechas y otros datos sobre cuándo empieza y termina cada trámite. Seguir leyendo ¿Cómo hacer la declaración de la renta 2020? →

¿Cómo darse de alta de autónomo online en 2021?

Algunos de los autónomos tienen la posibilidad de introducir los trámites necesarios por internet para hacer como autónomo, por lo que este trámite es necesario para pedir un certificado digital o DNI electrónico, así se gana tiempo y dinero, todos los autónomos de alta o baja en internet eligen la alternativa para realizar el trámite.

Si ya disponemos de un certificado digital o DNI electrónico, iniciamos el proceso de alta online como autónomo entrando en la web de la Agencia Tributaria, buscamos el modelo 036 y 037, rellenamos el formulario con los datos que nos corresponden y, entre otros, como es, datos personales, inicio de actividad, base de cotización, etc.

Sí quieres que Gestión Fiscal Asesores te acompañe en tu proceso de alta online como autónomo y nos ocupemos de toda la tramitación, consulta nuestros servicios de asesoría para autónomos y sociedades.

Ahora surge la pregunta. Seguir leyendo ¿Cómo darse de alta de autónomo online en 2021? →